Касса Сергеева С. В. — март 2010 года

Обычно, чтобы зафиксировать все операции, проходящие по личной кассе за месяц, хватает квадратного листка для записок (или взятого из маленькой записной книжки), разлинованного с двух сторон.

Есть несколько простых правил, которые помогут держать личную кассу под полным контролем.

О Всегда делайте запись в кассовой книге, когда кладете деньги в кассу или берете их оттуда. При этом сразу вычисляйте и записывайте новый остаток.

О После совершения операции по кассе как можно чаще проверяйте новый остаток, физически пересчитывая оставшиеся в кассе деньги. Как минимум делайте это хотя бы один раз в день.

О Если расчетный остаток не сходится с реальной суммой денег в кассе, незамедлительно проведите расследование.

¦    Возможно, Вы ошиблись в арифметике.

¦    Возможно, Вы забыли записать какую-то операцию.

¦    Возможно, кто-то без предупреждения взял деньги из кассы и не положил вместо них бумажку «Взял X руб. на то-то».

¦    Возможно, кто-то без предупреждения положил деньги в кассу (у меня такого не случалось ни разу, но возможно, Вам повезет).

С момента, когда Вы в предыдущий раз лично пересчитывали кассу и остаток был верен, обычно проходит немного времени, поэтому восстановить пропущенные операции чаще всего удается без труда.

Таким образом, на протяжении всего месяца Вы точно знаете состояние кассы. А когда месяц заканчивается, у Вас на руках оказывается полный и абсолютно надежный отчет.

Остался еще один важный вопрос: сколько кассовых книг у Вас должно быть?

Необходимо разделять:

О инвестиционный капитал;

О капитал бизнеса;

О личный капитал.

Если у Вас проходит всего несколько операций с инвестициями за месяц, нет необходимости заводить для них отдельную кассу. Однако если у Вас свой бизнес и часть его средств Вы храните дома — необходимы отдельная касса и отдельная кассовая книга. Для надежности кассового учета никогда не тратьте деньги из этой кассы на личные нужды. Сначала перенесите нужную сумму в личную кассу. Разумеется, Вы фиксируете операцию расхода в кассе бизнеса и прихода на ту же сумму — в личной кассе. При этом нелишне физически пересчитать остатки средств в обеих кассах.

Тот же принцип действует, если в семье средства расходуют несколько человек. У каждого члена семьи должна быть личная касса. Желательно — со своей собственной кассовой книгой. Например, если Вы передаете деньги жене, то отмечаете в своей кассовой книге расход, а она в своей — приход той же суммы. Не рекомендую вести общую кассу, из которой могут брать деньги несколько человек по своему усмотрению. В этом случае Вы никогда не получите контроля над финансовыми потоками.

ПЕРСОНАЛЬНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ УЧЕТ: ОСНОВНЫЕ ЗАТРАТНЫЕ СТАТЬИ

Система персонального финансового менеджмента строится так же, как и система финансового менеджмента на предприятии. Сначала Вы осуществляете финансовый учет. Потом, основываясь на его результатах, проводите финансовый анализ. Затем — бюджетирование. И наконец запускаете финансовый менеджмент, который включает в себя все предыдущие шаги.